매사추세츠(Massachusetts) 세금 가이드
미국 거주 한인을 위한 매사추세츠 주 세금 총정리 (2026년)
매사추세츠는 기본 일률 5.0% 소득세율을 적용하지만, 2023년부터 $1,000,000 초과 소득에 추가 4%('Millionaire's Tax')가 부과되어 실질 최고세율은 9%입니다. 판매세 6.25%, 재산세 평균 약 1.15%입니다.
매사추세츠 세금 개요
매사추세츠(Massachusetts)는 기본 5.0% 일률 소득세에 $1,000,000 초과분 4% 추가(Millionaire's Tax)로 최대 9%의 소득세가 부과됩니다. 보스턴의 높은 생활비와 합쳐 전체적인 세금 부담이 상당합니다.
소득세
매사추세츠 소득세는 기본 5.0%이며, 2023년부터 연소득 $1,000,000 초과분에 4%가 추가됩니다(Fair Share Amendment/Millionaire's Tax). 단기 자본이득(1년 미만 보유)에는 8.5%가 적용됩니다.
판매세
매사추세츠 판매세율은 6.25%이며, 지역 추가세는 없습니다. $175 이하 의류는 면세, 식료품도 면세입니다.
재산세
매사추세츠 평균 재산세율은 약 1.15%입니다. 보스턴 시내는 약 1.05%이나 교외 지역은 1.5% 이상인 곳도 있습니다. Residential Exemption을 통해 주 거주지 재산세를 줄일 수 있습니다.
한인 특화 정보
매사추세츠에는 약 30,000명의 한인이 거주하며, Cambridge, Boston, Brookline 지역에 밀집해 있습니다. MIT, Harvard 등 대학 인근에 학생/연구원 한인이 많으며, 바이오테크/IT 업계 종사자도 증가 중입니다.
주요 공제/크레딧
매사추세츠 주 공제: No Tax Status (저소득층 면세), Limited Income Credit, Rent Deduction (연 최대 $3,000), Commuter Deduction ($750), Child Care Credit. Millionaire's Tax 세수는 교육과 교통에 사용됩니다.
2026년 연방 소득세율 구간
| 세율 | 과세 소득 구간 |
|---|---|
| 10% | $0 ~ $11,925 |
| 12% | $11,925 ~ $48,475 |
| 22% | $48,475 ~ $103,350 |
| 24% | $103,350 ~ $197,300 |
| 32% | $197,300 ~ $250,525 |
| 35% | $250,525 ~ $626,350 |
| 37% | $626,350 이상 |
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자주 묻는 질문
Millionaire's Tax란 무엇인가요?▼
2023년부터 시행된 Fair Share Amendment로, 연소득 $1,000,000 초과분에 4%가 추가 부과됩니다. 기본세율 5%와 합쳐 $1M 초과 소득에 9%의 세율이 적용됩니다.
매사추세츠에서 유학생/연구원 세금은?▼
F-1, J-1 비자 소지자는 Substantial Presence Test에 따라 비거주자(Non-resident)로 분류될 수 있으며, 이 경우 미국 원천 소득에만 과세됩니다. 한미 조세조약 혜택도 확인하세요.
보스턴 지역 렌트비 세금 공제가 있나요?▼
매사추세츠는 임대료의 50%를 연 $3,000까지 주 소득세에서 공제할 수 있습니다(Rent Deduction). 보스턴의 높은 임대료를 감안하면 대부분 거주자가 최대 공제를 받을 수 있습니다.
최종 업데이트: 2026년 2월 1일