2025년 미국 세금 변경사항

미국 거주 한인을 위한 2025년 주요 세금 변경 핵심 정리

2025년 주요 세금 변경: Standard Deduction Single $14,600, Social Security 임금 상한 $168,600, 401(k) 불입 한도 $23,000. TCJA 개인세 조항 마지막 적용 연도(일몰 논의 진행 중). Corporate AMT 시행, Clean Energy Credit 계속.

업데이트: 2026년 2월 1일출처: IRS Rev. Proc. 2024-40, SSA.gov

주요 변경사항

소득세

연방 세율 구간 조정

인플레이션 반영. Single 10% 구간: $0~$11,600, 최고 37% 구간: $609,350 초과.

공제

Standard Deduction

Single: $14,600, Married Filing Jointly: $29,200, Head of Household: $21,900.

FICA

Social Security 임금 상한

Social Security Tax 임금 상한: $168,600.

은퇴

은퇴 저축 한도

401(k): $23,000(50세 이상 $30,500). IRA: $7,000(50세 이상 $8,000).

주요이슈

TCJA 마지막 연도

2017년 TCJA의 개인세 조항이 2025년 말 일몰 예정. 연장 여부가 2026년 세금에 큰 영향.

에너지

Clean Energy Credit

전기차 세액공제 최대 $7,500, 가정용 에너지 효율 개선 공제 계속 적용.

다른 연도 보기

2026년 변경사항 →

자주 묻는 질문

2025년 세금 신고 기한은?▼

2025년 세금의 신고 기한은 2026년 4월 15일입니다. 자동 연장 신청(Form 4868) 시 10월 15일까지 연장됩니다. FBAR는 4월 15일(자동 연장 10월 15일).

2025년 401(k) 불입 한도는?▼

2025년 401(k) 불입 한도는 $23,000이며, 50세 이상은 catch-up $7,500을 추가하여 $30,500까지 불입 가능합니다.

2025년 전기차 세액공제는?▼

신규 전기차 구매 시 최대 $7,500, 중고 전기차 최대 $4,000의 세액공제가 적용됩니다. 소득 한도와 차량 가격 한도가 있으므로 자격 요건을 확인하세요.

최종 업데이트: 2026년 2월 1일